Korrigering Arbetsgivardeklaration - Arbetsgivardeklaration

Skatteverket har publicerat ett ställningstagande på sin webbsida gällande korrigering av respektive återkrav på för mycket utbetald lön. Länk till ställningstagandet i sin helhet: 2017-06-08 dnr: 131 235562-17/111 .

Här är en kort sammanfattning:

Arbetsgivaravgifter och skatteavdrag ska redovisas och beräknas på den ersättning som faktiskt har betalats ut till den anställde. Detta gäller oavsett om ersättningen avser korrigering på tidigare felaktigt gjord ersättning.

Om arbetsgivaren har betalat ut för hög lön till arbetstagaren, ska arbetstagaren betala tillbaka bruttobeloppet eftersom arbetsgivaren inte kan få tillbaka redan inbetald skatt.

Notera alltså att varken arbetsgivaren eller arbetstagaren får tillbaka redan inrapporterade skatteavdrag.

Läs mer om reglerna kring återbetalning av skatt på Skatteverkets webbsida.

Korrigering i HR-plus 8

Korrigering av lön görs i vanliga lönerapporteringen om periodbyte inte gjorts. Korrigering kan också göras efter periodbyte och då använder du ett speciellt korrigeringsfönster för rapportering.

Notera! Korrigeringskörning ska alltid köras på samma urval som ordinarie körning är gjord, så om du har kört på företag/enhet 0000/00 så kör du även korrigeringen på företag/enhet 0000/00.

Ibland kan det vara så att du behöver få fram en ny fil på alla individer och då kör du om både steg 1 och steg 2. I detta fall måste alla individer ha samma statuskod, men det spelar ingen roll vilken. Du ska alltså inte sätta om statuskod på någon innan du kör.

Det kan också vara så att du endast vill korrigera några enstaka individer och alltså bara vill köra på dessa. Förutsättning är att alla är körda och alla IU har status Beräknad (om status är Slutförd – så måste du först ändra alla till Beräknad).

Ändra status till Bearbeta på de som du vill köra om. Kör steg 1.

Endast IU som har status Bearbeta plus tillhörande HU behandlas i körningen. Övriga IU (och HU) förblir orörda.

Körningen sätter status = Beräknad på de som har behandlats.

När alla resultat ser OK ut kör du steg 2 - Skapa fil. Eftersom samtliga IU nu har status Beräknad, så skapas en ny komplett fil innehållande samtliga IU och HU från resultatfönstren. Körningen sätter status = Slutförd på samtliga poster.

Nedan följer arbetsgång på hur korrigeringar vid olika tillfälle och förutsättningar ska göras.

Arbetsgång vid korrigering av resultatet innan periodbyte, innan fil skickats in till Skatteverket:

  1. Har du inte periodbytt än så registrerar du korrigeringarna direkt i lön och sedan kör du helt enkelt om funktionen, steg 1 och steg 2.
  2. Nu rensas det gamla resultatet för perioden, sedan hämtas alla transaktioner igen och beräknas om och ny komplett fil skapas.

Arbetsgång vid korrigering av resultatet efter periodbyte men innan fil skickats in till Skatteverket:

  1. Om du har periodbytt, så registrerar du rättningarna i korrigeringsfönstret. Om du vill att samtliga individuppgifter (och tillhörande HU) ska omberäknas, ska du inte ändra någon status i IU-fönstret. Så länge alla har samma status behöver status inte sättas tillbaka från Slutförd. Kör om steg 1 och steg 2.
  2. Nu rensas hela det gamla resultatet för vald arbetsgivardeklaration (företag, enhet, period). Därefter hämtas alla transaktioner igen, omberäkning görs och ny komplett fil skapas där rättningsposterna från korrigeringsfönstret ingår i underlaget.

Arbetsgång vid korrigering, då du redan skickat in filen för aktuell period till Skatteverket:

  1. Om du vill skicka in en rättelsefil med samtliga individer och huvuduppgifter ändrar du de uppgifter som är fel.
    Kör sedan steg 1 och steg 2.
  2. Nu rensas det gamla resultatet för den perioden. Därefter hämtas alla transaktioner igen och beräknas om och ny komplett fil skapas där rättningsposterna ingår.

Arbetsgång vid korrigering på endast några individer, då du redan skickat in filen för aktuell period till Skatteverket:

  1. Markera de individer du vill skapa en rättelsefil på genom att sätta tillbaka deras status i IU-fönstret till Bearbeta. Registrera sedan rättningarna i korrigeringsfönstret. Om korrigeringen inte avser något belopp utan endast avser ett ändrat värde på arbetstagaren/anställningen (t e x skatteform, arbetsland) behöver inget registreras i fönstret.
    Kör om steg 1 och steg 2.
  2. Nu sker endast omräkning på de individer som har status Bearbeta. Aktuella transaktioner hämtas igen, omberäkning görs och ny fil skapas med IU-poster på de individer som du markerat. Rättningsposterna från korrigeringsfönstret ingår i underlaget. En ny omräknad HU med nya totalsummor utifrån gjorda korrigeringar skapas.
  3. Ingen ny bankfil skapas vid en kompletterande rättningsfil.

Arbetsgång vid borttag, d.v.s. du har redan skickat in filen:

Du kan INTE skapa en borttagsfil som tar bort hela deklarationen för perioden. Om du behöver göra det, så skapar du helt enkelt en ny fil för perioden och skickar in den. De posterna blir därmed rättelseposter för redan inlämnade uppgifter. Borttagsfil kan endast skapas för enstaka individer som ska tas bort.

  1. Markera i fönster AGDi individ de individer som ska tas bort i IU-fönstret genom att ändra statuskod till Borttag kommer ske.
  2. Gör en ny körning - både steg 1 och steg 2.
  3. Nu skapas en fil innehållande borttagsposter för markerade individer samt omräknad HU med nya totalsummor utifrån gjorda borttag.
  4. Tänk på att eventuellt döpa om filerna som skapas för att spara undan dem. Läs mer i filen Utdata Arbetsgivardeklarationunder avsnittet Fil.
  5. Statuskod på IU är nu ändrad till Borttagen fr tidigare körning men alla uppgifter (belopp mm) ligger kvar för att du ska kunna se vad som tagits bort.

Läs mer om steg 1 och 2 under Uppsättning av Arbetsgivardeklaration, se länk nedan.

Relaterad hjälp